Freelance Çalışırken Vergi İşlemleri: Adım Adım Rehber

Freelance çalışıyorsanız, gelirlerinizi doğru şekilde beyan etmek ve vergi yükümlülüklerinizi zamanında yerine getirmek hem yasal açıdan hem de kazancınızı sağlıklı yönetmeniz açısından kritik öneme sahiptir. Türkiye’de freelance çalışanlar için vergi işlemleri genellikle gelir vergisi ve KDV (Katma Değer Vergisi) üzerinden yürür. Bu rehberde, freelance çalışırken dikkat etmeniz gereken tüm vergi işlemlerini adım adım ele alacağız.

1. Vergi Mükellefi Olmak

Freelance çalışmaya başlamadan önce vergi dairesine kaydolmanız gerekir. Türkiye’de serbest meslek kazancı elde eden herkesin vergi mükellefi olması şarttır. Vergi mükellefi olduktan sonra fatura veya serbest meslek makbuzu düzenleyebilirsiniz.

Vergi dairesine kayıt: Bulunduğunuz il/ilçe vergi dairesine giderek “Serbest Meslek Mükellefi” kaydı açtırabilirsiniz.
Gerekli belgeler: Nüfus cüzdanı, ikametgah belgesi ve bazı durumlarda diploma veya meslek belgesi gerekebilir.

2. Gelir Vergisi Beyannamesi

Freelance gelirleriniz yıllık gelir vergisine tabidir. Her yılın Mart ayında, bir önceki yıl elde ettiğiniz gelirleri beyan etmeniz gerekir. Gelir vergisi oranları kazanç tutarınıza göre %15’ten başlayıp %40’a kadar çıkabilir.

Örnek: 2025 yılında freelance olarak 150.000 TL kazandıysanız:

İlk 70.000 TL için %15 vergi = 10.500 TL
70.001 TL – 150.000 TL arası gelir için %20 vergi = 16.000 TL
Toplam gelir vergisi = 26.500 TL

Gelir vergisi beyannamesi verirken tüm gelir ve giderlerinizi doğru şekilde kaydetmeniz gerekir. Giderler, vergi matrahınızı düşürür ve ödenecek vergiyi azaltır.

3. Katma Değer Vergisi (KDV)

Freelance hizmetler için KDV ödemesi genellikle %18’dir. Eğer KDV mükellefiyseniz, hizmet verdiğiniz her müşteri için KDV dahil fatura kesmeniz gerekir. Beyannameler aylık veya üç aylık dönemler halinde verilebilir.

Örnek: 10.000 TL’lik bir freelance hizmet verdiyseniz, %18 KDV ile fatura toplamı 11.800 TL olur.
KDV beyanını zamanında yapmazsanız gecikme faizi ve ceza uygulanabilir.

4. Fatura ve Serbest Meslek Makbuzu Düzeni

Freelance kazancınızı belgelemek için doğru fatura veya serbest meslek makbuzu düzenlemek çok önemlidir:

Fatura: Kurumsal müşteriler için tercih edilir. KDV ve gelir bilgileri burada belirtilir.
Serbest Meslek Makbuzu: Bireysel müşterilere hizmet verirken kullanılır. KDV ve gelir vergisi beyanında geçerlidir.

Düzenli kayıt tutmak, vergi dairesi denetimlerinde sizi güvenceye alır. Tüm fatura ve makbuzlarınızı dijital veya fiziksel olarak saklayın.

5. Vergi Avantajları ve Gider İndirimi

Freelance çalışanlar, mesleki giderlerini vergi matrahından düşebilir. Bu, ödeyeceğiniz vergiyi azaltır:

Ofis kirası ve elektrik/internet giderleri
Bilgisayar, yazılım ve ekipman harcamaları
Mesleki eğitim, kurs ve sertifika masrafları
İş seyahatleri ve ulaşım giderleri

Örnek: 150.000 TL gelir elde eden bir freelance çalışan, toplam 30.000 TL gider belgelendirdiyse, vergi matrahı 120.000 TL olur ve vergi tutarı buna göre hesaplanır.

6. Elektronik Beyan ve E-Devlet İşlemleri

Günümüzde gelir vergisi ve KDV beyannameleri e-devlet ve Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) sistemi üzerinden online olarak verilebilir. Bu sayede hem zaman kazanılır hem de hata riski azalır.

7. Özet ve Tavsiyeler

Vergi mükellefi olun ve kayıtlarınızı eksiksiz tutun.
Gelir ve giderleri doğru belgeleyin.
Gelir vergisi ve KDV beyannamelerini zamanında verin.
Gerektiğinde mali müşavirden profesyonel destek alın.
Mesleki giderleri belgeleyerek vergi avantajı sağlayın.

💡 Sen Sor, Biz Yazalım!

Peki sen freelance çalışırken vergi ile ilgili en çok hangi konularda zorlanıyorsun? Gelir beyanı, KDV hesaplama ya da gider indirimleri hakkında sorularını aşağıya bırakabilirsin, sana detaylı şekilde yanıtlayalım!

Bu Blogda Ara